Sổ thuế sàn › Chứng từ khấu trừ thuế sàn
Chứng từ khấu trừ thuế sàn: tờ giấy chứng minh tiền của bạn
Mỗi khoản thuế sàn giữ lại trên đơn hàng của bạn được nộp vào ngân sách dưới tên bạn. Chứng từ khấu trừ là bằng chứng cho việc đó — và là căn cứ để bạn khai và đề nghị hoàn phần nộp thừa.
Chứng từ khấu trừ là gì?
Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn thương mại điện tử có chức năng đặt hàng và thanh toán phải khấu trừ, nộp thay thuế GTGT và TNCN của người bán là cá nhân, hộ kinh doanh, và cấp chứng từ khấu trừ thuế cho người bán. Chứng từ ghi tổng doanh thu và số thuế sàn đã khấu trừ trong kỳ, gắn với mã số thuế của bạn.
Shopee nêu trong tài liệu hướng dẫn người bán rằng sàn không làm thủ tục hoàn thay; người bán tự đề nghị hoàn phần nộp thừa sau khi hết năm, và sàn cấp chứng từ khấu trừ để người bán dùng.
Dùng chứng từ để làm gì?
- Khai tờ khai 01/TKN-CNKD: số thuế ghi ở dòng [09] cột (11) GTGT và (12) TNCN phải khớp với số trên chứng từ của các sàn.
- Đề nghị hoàn: nếu cả năm doanh thu ≤ 1 tỷ, toàn bộ số trên chứng từ là tiền nộp thừa, khai ở mục E [49].
- Giải trình khi được hỏi: cơ quan thuế có số liệu sàn nộp thay theo mã số thuế của bạn; chứng từ giúp bạn chứng minh nhanh.
Đối chiếu chứng từ với file xuất của sàn
Trước khi có chứng từ năm, bạn vẫn có thể biết con số: cộng cột thuế trong file xuất của sàn.
| Sàn | File | Cột thuế |
|---|---|---|
| Shopee | Tài chính → Doanh thu → Đã thanh toán | “Thuế GTGT”, “Thuế TNCN” |
| TikTok Shop | Tài chính → Giao dịch → Đã quyết toán | “Thuế GTGT/TNCN do TikTok Shop khấu trừ” |
| Lazada | Tài chính → Sao kê tài khoản | Dòng phí có tên thuế khấu trừ |
Nếu tổng bạn cộng lệch với chứng từ, thường do: đơn hoàn được sàn điều chỉnh thuế ở kỳ sau; đơn cuối năm quyết toán sang năm sau; hoặc file xuất thiếu kỳ (TikTok Shop chỉ xuất tối đa 90 ngày một lần).
Kiểm tra mã số thuế bạn khai với sàn. Shopee lưu ý: nếu mã số thuế hoặc loại hình kinh doanh khai sai, số thuế đã khấu trừ có thể không được ghi nhận cho bạn, và sàn không hoàn lại. Vào phần thông tin thuế trong kênh người bán, kiểm tra mã số thuế (số CCCD với cá nhân) và loại hình (cá nhân / hộ kinh doanh) ngay hôm nay.
Sau 29/10/2026: phần TNCN khấu trừ giảm
Nghị định 398/2026/NĐ-CP giảm 30% thuế TNCN cho năm 2026–2027, áp dụng cả với tổ chức khấu trừ thay như sàn. Các đơn cuối năm có thể bị giữ TNCN ít hơn 0,5%. Đây là lý do nên cộng số thật từ file và chứng từ, không nhân doanh thu với tỷ lệ.
Làm xong trong 10 phút. Thả file xuất từ Shopee, TikTok Shop, Lazada vào Sổ thuế sàn: có ngay doanh thu, thuế sàn đã khấu trừ, số tiền được hoàn và từng ô cần điền trên eTax — miễn phí, file không rời máy bạn. Sổ S1a-HKD điền sẵn: 149.000 đ.
Bắt đầu với file của tôiHỏi nhanh
Shopee có tự hoàn thuế cho người bán dưới 1 tỷ không?
Không. Theo hướng dẫn của Shopee, người bán tự làm thủ tục đề nghị hoàn số thuế nộp thừa; Shopee cấp chứng từ khấu trừ để người bán sử dụng.
Chứng từ khấu trừ dùng để làm gì?
Để khai số thuế sàn đã khấu trừ trên tờ khai 01/TKN-CNKD (cột 11, 12) và làm căn cứ đề nghị hoàn phần nộp thừa ở mục E.
Khai sai mã số thuế trên sàn thì sao?
Số thuế sàn đã khấu trừ có thể không được ghi nhận đúng cho bạn. Hãy kiểm tra và cập nhật thông tin thuế trong kênh người bán sớm.
Bài viết tổng hợp quy định hiện hành, không phải tư vấn thuế. Khi chưa chắc, hỏi Thuế cơ sở quản lý bạn. Sổ thuế sàn là sản phẩm của Fernkiln.