Sổ thuế sàn › Hoàn thuế sàn
Hoàn thuế Shopee, TikTok Shop, Lazada 2026: ai được, bao nhiêu, làm sao
Từ giữa năm 2025, mỗi đơn bạn bán trên sàn đều bị giữ lại khoảng 1,5% tiền thuế. Nếu cả năm bạn bán dưới 1 tỷ đồng, bạn không phải nộp khoản thuế đó — nghĩa là sàn đã nộp thừa thay bạn, và bạn có quyền đề nghị hoàn lại.
Tóm tắt. Doanh thu năm ≤ 1 tỷ → không chịu GTGT, TNCN → toàn bộ thuế sàn đã khấu trừ là tiền nộp thừa. Bạn ghi số đó vào tờ khai 01/TKN-CNKD (mẫu TT 89/2026), mục E “Đề nghị xử lý khoản nộp thừa”, kèm tài khoản nhận tiền. Hạn nộp tờ khai cho năm 2026: 31/01/2027.
Vì sao sàn khấu trừ thuế của bạn?
Nghị định 117/2025/NĐ-CP (hiệu lực 01/07/2025) yêu cầu các sàn có chức năng đặt hàng và thanh toán — Shopee, TikTok Shop, Lazada — khấu trừ và nộp thay thuế cho người bán là cá nhân, hộ kinh doanh trên từng đơn thành công. Với hàng hóa, mức khấu trừ là 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN.
Sàn khấu trừ trên mọi đơn, không phân biệt cả năm bạn bán được bao nhiêu — vì giữa năm sàn không biết tổng doanh thu của bạn trên các kênh khác. Việc “trả lại” phần không đáng phải nộp là thủ tục bạn tự làm sau khi hết năm.
Ai được hoàn?
Nghị định 141/2026/NĐ-CP nâng ngưỡng không phải nộp thuế của hộ, cá nhân kinh doanh từ 500 triệu lên 1 tỷ đồng/năm, áp dụng từ 01/01/2026. Vậy:
| Tổng doanh thu năm 2026 (mọi kênh) | Thuế sàn đã khấu trừ |
|---|---|
| ≤ 1 tỷ đồng | Nộp thừa toàn bộ → đề nghị hoàn (hoặc bù trừ kỳ sau) |
| > 1 tỷ đồng | Được trừ vào số thuế phải nộp; thường không còn để hoàn |
Lưu ý: ngưỡng 1 tỷ tính tổng doanh thu mọi kênh — cộng cả Shopee, TikTok Shop, Lazada, Facebook, cửa hàng. Nhiều shop, nhiều sàn của cùng một người được cộng chung.
Được hoàn bao nhiêu?
Đúng bằng tổng thuế GTGT + TNCN sàn đã khấu trừ trong năm. Đừng tự nhân doanh thu với 1,5%: số đúng nằm trong cột thuế của file xuất từ sàn và trên chứng từ khấu trừ sàn cấp.
| Ví dụ: hàng hóa, cả năm bán trên sàn | Số tiền |
|---|---|
| Doanh thu | 600.000.000 đ |
| Thuế GTGT sàn đã giữ (1%) | 6.000.000 đ |
| Thuế TNCN sàn đã giữ (0,5%) | 3.000.000 đ |
| Được đề nghị hoàn | 9.000.000 đ |
Từ 29/10/2026, Nghị định 398/2026/NĐ-CP giảm 30% thuế TNCN, kể cả phần sàn khấu trừ, nên các đơn cuối năm có thể bị giữ ít hơn 0,5%. Đó là lý do nên cộng từ file thật thay vì nhân tỷ lệ.
Tính số tiền của bạn trong 1 phút. Thả file xuất từ Shopee, TikTok Shop, Lazada vào Sổ thuế sàn: có ngay doanh thu, thuế đã khấu trừ, số được hoàn và từng ô cần điền. Miễn phí. File được đọc ngay trên máy bạn, không gửi đi đâu.
Tính tiền hoàn của tôiLấy số liệu ở đâu?
- Shopee: Kênh Người Bán → Tài chính → Doanh thu → “Đã thanh toán” → Xuất. Hai cột “Thuế GTGT”, “Thuế TNCN” là số sàn đã giữ trên từng đơn.
- TikTok Shop: Tài chính → Giao dịch → “Đã quyết toán” → Xuất (tối đa 90 ngày một lần, cần khoảng 5 file cho cả năm). Cột thuế GTGT, TNCN do TikTok Shop khấu trừ.
- Lazada: Tài chính → Sao kê tài khoản → Xuất; các dòng thuế khấu trừ nằm trong “Fee Name”.
- Chứng từ khấu trừ thuế: sàn có nghĩa vụ cấp cho người bán; dùng để đối chiếu với số bạn tự cộng.
Đề nghị hoàn ở đâu trên tờ khai?
Tờ khai 01/TKN-CNKD theo Thông tư 89/2026/TT-BTC (hiệu lực 01/07/2026) có sẵn phần xử lý số nộp thừa, nên với người bán dưới 1 tỷ, tờ khai thông báo doanh thu cũng là nơi đề nghị hoàn:
| Chỉ tiêu | Ghi gì |
|---|---|
| Dòng [09], cột (2) | Tổng doanh thu trên sàn thương mại điện tử |
| Dòng [09], cột (11), (12) | Thuế GTGT, TNCN do sàn khấu trừ, nộp thay |
| Dòng [09], cột (15), (16) | Số thuế nộp thừa |
| [49.1], [49.2], [49.4] | Đề nghị hoàn: GTGT, TNCN, tổng |
| [51.1]–[51.3] | Tên chủ tài khoản, số tài khoản, ngân hàng nhận tiền |
Theo hướng dẫn phổ biến hiện nay, hồ sơ hoàn trước – kiểm tra sau được giải quyết trong khoảng 6 ngày làm việc kể từ khi cơ quan thuế chấp nhận; nếu thuộc diện kiểm tra trước, đến 40 ngày. Mỗi địa phương có thể yêu cầu thêm giấy tờ — khi chưa chắc, hỏi Thuế cơ sở quản lý bạn.
Những điểm hay nhầm
- Doanh thu không phải tiền thực nhận. Phí sàn không được trừ; voucher do sàn tài trợ vẫn tính vào doanh thu; voucher do bạn chịu và hàng hoàn thì được trừ (Thông báo 85/TB-CT của Cục Thuế).
- Tờ khai mới. Mẫu 01/TKN-CNKD đổi theo TT 89/2026 từ 01/07/2026; nhiều bài hướng dẫn cũ vẫn dùng số chỉ tiêu của mẫu trước.
- Chưa có mức phạt nộp chậm cho hộ dưới 1 tỷ chỉ phải thông báo doanh thu (Công văn 7404/CT-PC, 06/10/2026). Đừng tin tin nhắn dọa phạt đòi phí “xử lý hồ sơ”.
Làm xong trong 10 phút. Sổ thuế sàn cho bạn số liệu và cách điền từng ô — miễn phí. Nếu cần sổ doanh thu S1a-HKD đúng mẫu để lưu, file Excel giá 149.000 đ.
Bắt đầu với file của tôiNguồn
- Nghị định 117/2025/NĐ-CP — khấu trừ thuế trên sàn thương mại điện tử.
- Nghị định 141/2026/NĐ-CP — nâng ngưỡng doanh thu lên 1 tỷ đồng (chinhphu.vn).
- Thông tư 89/2026/TT-BTC — Mẫu 01/TKN-CNKD (Phụ lục I).
- Thông báo 85/TB-CT ngày 29/01/2026 của Cục Thuế — định nghĩa doanh thu (trích trên Shopee Uni).
- Công văn 7404/CT-PC ngày 06/10/2026 (VOV).
- Nghị định 398/2026/NĐ-CP — giảm 30% thuế TNCN 2026–2027 (chinhphu.vn).
Bài viết tổng hợp quy định hiện hành, không phải tư vấn thuế. Sổ thuế sàn là sản phẩm của Fernkiln.