Sổ thuế sàn › Mẫu S1a-HKD
Mẫu S1a-HKD Excel: tải về, không cần email
Sổ doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ — mẫu S1a-HKD ban hành kèm Thông tư 152/2025/TT-BTC, áp dụng từ 01/01/2026 cho hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống.
Tải mẫu S1a-HKD (.xlsx) — đúng bố cục mẫu: thông tin hộ kinh doanh, cột A “Ngày tháng”, B “Diễn giải”, 1 “Số tiền”, dòng Tổng cộng có công thức, phần ký tên. Sẵn khổ A4.
Tải mẫu trống (.xlsx)Bản thêm 2 cột “Thuế GTGT / TNCN sàn đã khấu trừ” (bổ sung theo Điều 3.3): tải ở đây.
Ai phải ghi sổ S1a-HKD?
Theo Điều 4 Thông tư 152/2025/TT-BTC, mẫu S1a-HKD dành cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thuộc diện chịu thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN. Từ năm 2026, ngưỡng này là doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống (Nghị định 141/2026/NĐ-CP). Người bán Shopee, TikTok Shop, Lazada dưới 1 tỷ thuộc nhóm này.
Trên 1 tỷ, bạn dùng các sổ khác (S2a–S2e-HKD tùy phương pháp tính thuế), không dùng S1a.
Mẫu gồm những gì?
| Phần | Nội dung |
|---|---|
| Đầu sổ | Hộ, cá nhân kinh doanh; Địa chỉ; Mã số thuế. Góc phải: “Mẫu số S1a-HKD (Kèm theo Thông tư số 152/2025/TT-BTC…)” |
| Tên sổ | SỔ DOANH THU BÁN HÀNG HÓA, DỊCH VỤ; Địa điểm kinh doanh; Kỳ kê khai |
| Bảng | A — Ngày tháng · B — Diễn giải · 1 — Số tiền; dòng Tổng cộng |
| Cuối sổ | Ngày … tháng … năm …; Người đại diện hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh (ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu nếu có) |
Người bán trên sàn ghi sổ thế nào?
Sổ ghi doanh thu, không phải tiền sàn chuyển về. Theo Thông báo 85/TB-CT của Cục Thuế, doanh thu gồm giá trị hàng bán kể cả phần sàn trợ giá; không gồm chiết khấu, giảm giá do bạn chịu và hàng bị trả lại; phí sàn không được trừ.
- Mỗi dòng một kỳ là đủ. Không bắt buộc ghi từng đơn; nhiều người ghi mỗi sàn một dòng mỗi tháng, ví dụ: “31/07/2026 — Doanh thu bán hàng trên Shopee tháng 07/2026 — 12.615.000”.
- Đối chiếu với file của sàn. Shopee: báo cáo Doanh thu (Đã thanh toán). TikTok Shop: giao dịch Đã quyết toán. Lazada: Sao kê tài khoản.
- Cộng cả bán ngoài sàn (Facebook, cửa hàng) vào sổ nếu có, theo từng địa điểm kinh doanh.
- Lưu ít nhất 5 năm, giấy hoặc điện tử.
Không muốn tự cộng từng tháng? Thả file xuất từ sàn vào Sổ thuế sàn: sổ S1a-HKD tự điền đủ 12 tháng, kèm số tiền thuế sàn được hoàn và cách điền tờ khai 01/TKN-CNKD. Xem số miễn phí; sổ điền sẵn 149.000 đ.
Tự điền sổ từ file sànHỏi nhanh
Sổ S1a có phải nộp cho cơ quan thuế?
Không nộp kèm tờ khai. Sổ là chứng từ kế toán bạn tự lưu và xuất trình khi cơ quan thuế yêu cầu. Số tổng trên sổ là căn cứ để ghi doanh thu vào tờ khai 01/TKN-CNKD.
Được thêm cột không?
Được. Điều 3 khoản 3 Thông tư 152/2025 cho phép bổ sung chỉ tiêu, miễn là giữ tên sổ, ngày lập, họ tên và chữ ký người đại diện. Bản “có cột thuế sàn” ở trên thêm hai cột thuế sàn đã khấu trừ để tiện đối chiếu khi đề nghị hoàn.
Nhiều shop, nhiều sàn thì sao?
Cộng chung vào một sổ theo kỳ; doanh thu mọi kênh của cùng một người được tính chung khi xét ngưỡng 1 tỷ.
Mẫu dựng lại theo bố cục S1a-HKD của Thông tư 152/2025/TT-BTC. Bài viết không phải tư vấn thuế. Sổ thuế sàn là sản phẩm của Fernkiln.